大同市城区2004年财政预算执行情况
和2005年度财政预算草案的报告
——2005年4月20日在大同市城区第十三届人民代表大会第三次会议上
区财政局局长 王 吉
各位代表：
受城区人民政府的委托，现将2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案的报告提请区十三届人大三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2004年全区财政预算执行情况
2004年是我区经济社会发展取得显著成绩的一年。一年来，全区上下在区委的正确领导下，深入贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，牢固树立并认真落实科学发展观，坚持以优化经济发展环境为主题，以壮大非公经济为主线，以增加税收和区级可用财力为目标，理顺思路，突出重点，创新改革，真抓实干，圆满地完成了年初确定的财政预算任务，为全区经济社会发展目标的顺利实现做出了积极的贡献。
2004年年初，区十三届二次人代会审议通过了全区财政收支预算。预算执行中，根据省、市财政部门追加、追减专项指标和各级预算调整情况，按照《预算法》的有关规定和市政府(2004)141号文件精神，经区十三届人大常委会第十一次会议审查批准，全区财政收支预算作了相应变动。财政收入预算由19，515万元调整为18，515万元，核减1，000万元，其中：一般预算收入核减500万元。财政支出预算由年初的13，399万元调整为14，518万元，调增1，119万元。
根据调整后的预算和年终决算，2004年全区财政预算执行情况是：
1、财政收入总量进一步增加。全区财政总收入完成20，461万元，为年任务的104．85％，比上年增长18．55％，增收946万元，提前16天完成全年任务。其中：一般预算收入完成6，348万元，为年任务的103．16％，比上年增长8．18％；上划中央收入完成8，740万元，为年任务的105．04％，比上年增长26．61％；上划省级收入完成2，893万元，为年任务的100．15％，比上年增长19．71％；上划市级收入完成2，480万元，为年任务的100．16％，比上年增长19．7l％。具体分系统完成情况是：
国税系统累计完成lO，070万元，为年任务的100．70％，比上年增长21．37％；
地税系统累计完成9，043万元，为年任务的100．33％，比上年增长24．36％；
财政系统累计完成1，348万元，为年任务的261．35％，比上年减少21．47％。
2、财政支出规模进一步扩大。全区财政累计支出22，760万元，为调整预算的100％，比上年增长18．67％，增加支出3，581万元。剔除市专项支出8，190万元，区级实际支出为14，570万元，比上年增长18．47％，增加支出2，272万元，主要用于工资性支出和教育、社会保障等重点支出。2004年拨付工资性支出11，500万元，拨付抚恤社救资金5，037万元，拨付教育事业费5，275万元，拨付科技费130万元，拨付公检法司部门经费1，903万元，拨付城市维护费2，396万元，社区建设费220万元。
3、财政收支平衡状况逐步好转。2004年全区财政缺口由2003年的1，300万元降低到315万元，当年消化赤字985万元，而且在保证公教人员基本工资按时足额发放的同时，兑现了物价补贴，发放了部分生活补贴，初步摆脱了财政拮据的局面。
总的来看，我区2004年财政收支预算执行情况是较为理想的，收入总量有了极大的提高，首次突破2亿元大关；支出结构凸现科学性，既保证了重点支出，又维护了稳定大局，促进了全区经济建设的发展。这是区委正确领导、区人大监督支持的结果，是各部门齐心协力、共同努力的结果，也是全区广大干部职工特别是战斗在一线的财税干部团结奋斗、不懈努力的结果。
以增收为中心，着力壮大财政实力。各级领导十分重视财政工作，切实加强对财政工作的领导和决策，把预算收入纳入目标责任制管理，并坚持日报告、月分析制度，及时掌握收入进度与收入结构，预测经济形势，研究增收方案，健全激励机制，积极稳妥地对组织收入进行安排部署。财税部门尽职尽责，依法加强对财政收入的组织征管，联手实行收入监控制度，落实收入任务，严格责任考核，强化征收措施，努力促进财政收入及时足额入库。财政部门积极响应国家扶持政策，努力寻求上级资金支持，争取一次性转移支付补助资金1，536万元，重点用于全区财政供养人口的生活补贴发放和各项重点支出的正常运行，很大程度上改善了我区财政困难的现状，有效地缓减了区级财政支出压力。
以节支为中心，着力提高财政理财能力。严格执行《预算法》，进一步强化预算约束机制，不断规范预算管理程序，切实减少预算追加行为。同时，根据财力，区分轻重缓急，合理安排财政支出，重点保障公教人员基本工资的按时足额发放和教育、社会保障、科技等重点支出的需求，2004年累计拨付工资性支出11，500万元，比2003年增加1，050万元；用于教育支出5，275万元，占区级支出的36．20％，比上年增长18．42％；落实社会保障配套资金120万元；拨付科技三项费用130万元；另外，注重提高财政资金使用效益，加强对专项支出的管理和监督，严格控制一般性支出，坚决杜绝铺张浪费现象的发
生。
以稳定为中心，着力维护人民群众的切身利益。与有关部门共同做好社会保障工作，拨付低保资金5，698万元、企事业养老保险基金1，500万元、医疗保险基金250万元、失业保险基金2．2万元，对全区71，047名低保对象实现了应保尽保，保证了企业离退休人员基本养老金和国有企业下岗职工基本生活费按时发放；同时，积极落实下岗失业人员再就业优惠政策，拨付财政补贴资金20万元，用于社会保险、再就业培训和职业介绍补贴等再就业专项支出，并对各项专项支出严
格执行专款专户、封闭管理、跟踪检查，确保及时到位、专款专用。
以落实科学发展观为中心，着力推动区域经济发展。按照区委六届二次全会精神，立足我区区情，注重经济结构整体性、战略性调整，在巩固发展传统产业煤炭运销业的同时，大力扶持发展非公经济，政策上给予鼓励，经营上给予指导，发展上给予扶持，服务上给予方便，2004年全区非公经济税收上缴达到11，439万元，占全区税收比重的61％，比2003年增长了33％；发展街道经济，在对街道税源调查摸底的基础上，出台了《关于加强街道协税护税工作的意见》，就国税、地税部门征收任务与街道办事处协税护税任务制定了奖惩办法，于四季度试点运作，从而充分调动了税务部门征管的积极性，提高了街道办事处协税护税与培植税源的自觉性，2004年，街道系统完成税收2，800万元。
以创新为中心，着力推进财政改革。加强预算外资金管理，对预算外收入全面推行“票款分离”集中统一管理办法，防止执收执罚单位截留、坐支现象的发生；同时继续深化“收支两条线”管理，巩固“三项治理”成果，严格票据管理，清理收费项目，确保预算外资金全额上缴“财政专户”。2004年，预算外资金专户收入累计1，479万元，审验《收费许可证》78户；深入开展“依法理财、诚信服务”活动，积极推进国库集中支付制度改革试点工作，严把资金使用审批关，政府结算中心全年共纠正和拒付不合理开支及不规范票据600余张，涉及金额60万元；政府集中采购工作向纵深发展，通过加大《政府采购法》宣传力度，设立“政府采购资金专户”，清理合同到期货款等工作的开展，一方面维护了《政府采购法》的严肃性，保障了采供双方的合法权益，另一方面进一步扩大了政府采购范围和规模，全年共进行采购活动310次，完成预算资金815．6万元，结算资金717．6万元，实际节约资金83．8万元，节约率为12％，清理合同到期欠款109．5万元，取得明显的经济效益和社会效益。
以监管为中心，着力强化财政法制建设。强化财政外部监督管理，先后对教育系统的“一费制”执行情况和全区行政事业单位“收支两条线”管理分别进行了专项检查；对区公安分局上划前的资产进行了清查；对区属煤矿、煤炭运销系统的煤炭生产补贴款和煤炭专项基金进行了专项督查；与有关部门配合积极开展了整顿统一着装工作，查处违规着装单位28户，收缴违规服装556套。与此同时，结合行风评议工作，围绕群众关心的热点难点问题，强化财政内部监督管理，建立健全财政内部监督制约机制，提高财政管理水平，积极主动向人大、政协汇报财政预决算及执行情况工作，努力维护预算的严肃性；加强会计管理工作，对会计从业人员的培训、考试、资格证书换发以及会计账簿的监管严格把关，定期检查，规范会计管理秩序，优化发展环境，打造诚信会计。
在充分肯定2004年全区财政工作成绩的同时，我们也清醒地看到，当前我区财政经济工作中仍存在着一些突出的矛盾和问题：一是经济发展中所面临的深层次矛盾和问题尚未得到根本性解决，产业结构不够均衡，财源结构不够合理，导致财政可持续发展基础仍不稳固；二是全面落实发展观，积极推进科学观的新形势，对财政发展提出了更高的要求，再加上方方面面要求增加支出的呼声很高，财政支出的压力仍然很大；三是虽然财政改革取得了新进展，但在继续深化改革的过程中，各方面转变观念、协调配合、积极支持的力度亟待加大，一些改革在关键领域、关键环节上仍未取得突破性进展；四是财政资金使用效益亟待提高，监督管理有待进一步增强，铺张浪费现象依然存在。以上问题需要引起我们足够的重视，并采取切实有效的措施，努力加以解决。
二、2005年财政预算草案
根据中央、省、市财政工作会议和区委六届四次全体会议精神，2005年全区财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，按照中央、省、市、区经济工作会议的要求，以科学发展观统领财政工作全局，落实稳健的财政政策，加强财政宏观调控，支持经济结构调整，不断壮大财政实力；深化公共财政体制改革，调整优化支出结构，保证重点支出需要，促进生财，依法聚财，科学用财，高效理财，促进我区经济平稳快速发展和社会全面进步。按照上述指导思想，在编制
2005年财政预算草案时应考虑以下几方面因素：一是财政收入的增幅要与经济增长速度相适应；二是认真贯彻落实市委、市政府《关于加快发展县域经济的意见》，立足我区实际，注重经济结构的科学性与战略性；三是落实省政府提出的财政预算要留有余地、稳中求进的要求，合理安排收支盘子，保障经济平稳运行；四是落实科学发展观，努力构建和谐社会，在保证公教人员基本工资按时足额发放的同时，尽最大可能兑现省、市出台的物价补贴和生活补贴，并继续加大对教育、社会保障、社区建设、城市管理等事业的支持力度；五是法律法规有明确要求的，要严格依法安排；六是深化部门预算改革，推进国库集中收付制度，进一步提升财政平衡能力，发挥财政保障作用。
基于上述指导思想，综合考虑各方面的因素，2005年全区财政收支预算草案安排如下：
(一)收入预算。
2005年全区财政收入任务为22，916万元，其中：国税收入12，000万元，地税收入10，000万元，其它财政收入916万元。
一般预算收入7，109万元。
按以上收入任务测算，全区可用财力为14，198万元。这是由一般预算收入7，109万元、税收返还3，079万元、工资转移支付2，277万元、一般性转移支付l，070万元、收入基数返还3，623万元之和与定额结算1，500万元、体制上解1，460万元之差计算所得。
(二)支出预算。
根据省、市财政工作会议精神，按照区级可用财力，本着“量入为出、量力而行”，“一要吃饭、二要建设”的原则，将保工资、保运转、保稳定的任务放在突出位置，并努力保持财政平衡。
2005年全年支出预算安排15，855万元(含铁路四所小学1，657万元)，具体分项安排如下：
基建支出50万元；
企业挖潜改造支出20万元；
科研与开发专项资金100万元；
文体事业费282万元；
教育事业费7，226万元；
科学事业费13万元；
卫生经费805万元；
税务等部门事业费289万元；
抚恤事业费161万元(含社区建设50万元)；
行政事业离退休经费216万元；
社会保障支出412万元(含医疗保险250万元)；
行政管理费支出2，576万元(含精神文明经费4万元)；
公检法司支出2，050万元；
城市维护建设费支出341万元；
专项支出202万元；
其它支出592万元； ’
招商引资奖励基金200万元；
保持共产党员先进性教育专项经费50万元；
煤炭安全兑现奖励经费40万元；
信访专项经费30万元；
最低生活保障补贴100万元；
预备费100万元。
三、开拓创新、扎实工作，确保2005年财政预算任务圆满完成
2005年是我区经济社会发展承前启后的关键之年，也是进一步改革创新、全面发展十分重要的一年。根据区政府工作的总体要求，2005年将着重抓好以下财政工作：
(一)立足我区实际，继续推进经济结构调整，扩大财源渠道，增强发展后劲。从2004年全市的经济运行态势看，县区间抓住机遇，加快发展的新一轮区域性竞争正全面展开，我区有自身独特的区位优势，但资源匮乏、发展空间受限、管理权限被分割等不利因素也严重地制约着经济的快速发展。因此，我们必须立足实际，开拓思路，以发展经济为硬道理，以增加财政收入为中心，努力把今年的财政工作做实、做细、做好。继续发挥我区为全市中心商贸区的优势，大力发展非公经济。认真贯彻国务院及省、市进一步加快发展非公经济的精神，找出中央政策与我区非公经济的结合点，从政策优惠、发展导向、服务定位等诸方面为非公经济发展提供更加稳定和宽松的发展环境；继续扩大招商引资力度，按照区委、区政府出台的《招商引资奖励办法》，鼓励引进新项目、好项目，突出抓好重点项目，进一步拓宽收入增长的渠道和领域；继续引深街道税收管理体制改革，在总结2004年街道税制改革经验做法的基础上，按照区政府22号文件《关于2005年街道协税护税及招商引资工作奖励办法》，通过固定拨付部分资金、按比例补贴缺口、超额完成协税护税任务予以奖励、招商引资部分予以重奖以及对街道主要领导实行目标考核奖励“五项政策”，充分发挥街道拾遗补缺的独特作用，增强街道协税护税的自觉性，搞活街道经济，使其逐步走出困境，形成良性发展的局面。
(二)严格依法组织收入，确保财政收入稳定增长。要树立科学发展观，加强对全区财政经济宏观形势的分析预测工作，及时调整产业结构与理财思路，逐步建立资源经济发展与财源建设相匹配的区域经济良性循环机制；认真贯彻区委、区政府出台的《财政收入超收奖励办法》，充分调动财税部门和财税干部组织收入的积极性。税务部门要按照国务院“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，加大税收征管力度，强化税收稽查，加强对重点财源的监控与征收，严厉打击偷逃抗税违法行为，堵塞各种跑冒滴漏，确保各项税收应收尽收；财政部门一方面继续运用好各项财政政策，采取多种方式积极向上争取资金支持，以缓解我区财力不足造成的收支矛盾；另一方面积极发挥组织收入的作用，与税务部门协同作战，加大税收征缴力度，同时加强和规范政府非税收入的组织与管理，完善非税收入收缴管理办法，逐步实现税收收入和非税收入统筹安排，确保财政收入稳定增长。
(三)采取积极措施，提高财政资金使用效益。2005年在财政支出上要做好“两个确保”，落实好“一要吃饭、二要建设”的方针政策，合理安排财政支出，确保财政收支平衡。一方面坚决杜绝铺张浪费行为，堵塞支出漏洞；另一方面坚持适度从紧的原则，优化支出次序与结构。一是保工资，千方百计保证机关事业单位人员基本工资的足额发放，并尽最大可能兑现省政府出台的各项地方补贴政策；二是保稳定，积极筹措资金抓好“社保”、“低保”和“医保”配套资金的落实工作，依法扩大社会保障的覆盖面，逐步完善与我区经济社会发展水平相适应的、多层次的、全覆盖的社会保障体系，确实维护社会弱势群体的切身利益，维护最广大人民群众的根本利益；三是保重点，积极落实国家稳健的财政政策，按照“量入为出、量力而行”的原则，对事关政权建设、科技、教育、城市管理等重点项目，将给予倾斜支持，促进经济社会可持续发展。另外，我们将加大财政支出的管理力度，严格控制一般性支出，除法律法规和政策规定需要增加的重点支出外，其他一般性支出均实行零增长，努力降低行政成本和机关运行成本，切实提高财政资金使用效果。
(四)继续深化财政改革，进一步推进依法理财。在总结往年部门预算试点工作经验的基础上，今年要全面推行部门预算编制工作，提高部门预算编制质量，实施项目预算滚动管理，实现部门预算编制的科学化与规范化，同时继续严格执行“收支两条线”和预算内外资金统管，切实维护预算的统一性、严肃性；进一步完善政府采购制度，加强政府采购资金的使用效益。凡实行预算管理的行政事业单位使用财政资金进行采购时，列入财政部《政府采购品目分类表》的项目，均由政府采购中心统一组织采购；认真执行《政府采购法》，严格按采购制度依法行政、依法采购，提高我区政府采购资金占财政支出的比重；政府集中核算要进一步完善统一结算各项规章制度，加大资金管理力度，特别要注重研究资金管理的绩效评价体系，保障资金使用的规范性、安全性和有效性。各部门、各单位一定要站在保持共产党员先进性的高度，认真做好统一结算和政府采购工作，为我区结算制度向国库集中支付制度过渡奠定基础。
(五)做好财政监督工作。加强财政法制建设，依法履行监管职能，将监督管理贯穿于财政运行的各个环节，强化拨款项目与资金使用追踪问效，强化教育“一费制”管理、“收支两条线”管理和街道预算资金管理专项检查工作；加强会计基础建设，提高会计信息质量，倡导会计人员“诚信为本、不做假账”的职业道德，从源头上规范财会秩序；围绕我区经济发展与财政改革大局，适时调整和完善财政监管的方式与内容，并确立相应的监管工作重点。2005年我们将把政府非税收入、社会保障以及其他重点领域支出作为财政监管的重点，及时发现和查处各种违法乱纪行为，堵塞财政支出漏洞，确保财政资金安全、规范、高效运行；认真贯彻执行国务院《财政违法行为处罚处分条例》，进一步加大执法监督力度，建立健全违法违纪人员责任追究制度，维护财经法律法规的严肃性。
各位代表：2005年我区财政预算任务依然繁重。我们要继续高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，牢固树立“立党为公、执政为民”的执政理念，落实科学发展观和可持续发展战略，励精图治，奋发图强，以开展保持共产党员先进性教育活动为契机，同心同德，扎实工作，为促进我区经济发展和建设和谐社会做出更大的贡献。
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