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| 大同市城区2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案的报告 |
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———2006年7月6日在大同市城区第十三届人民代表大会第四次会议上
区财政局局长 王 吉
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各位代表:
受城区人民政府的委托，现将2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案的书面报告，提请区十三届人大四次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2005年全区财政预算执行情况
2005年，全区上下在区委、区政府的正确领导下，深入贯彻党的十六大和十六届四中、五中全会精神，牢固树立并认真落实科学发展现，坚持稳健的财政政策，深化公共财政体制改革，不断强化宏观调控，努力提高理财水平，圆满完成了年初制定的各项财政工作任务，保证了财政预算的正常执行，为全区经济社会发展目标的顺利实现做出了积极的贡献。
2005年年初，区十三届三次人代会审议通过了全区财政收支预算。预算执行中，根据省、市财政部门追加、追减专项指标和各级预算调整情况，按照《预算法》的有关规定，经区十三届人大常委会第19次会议审查批准，全区财政收支预算作了相应变动。财政收入预算由23,353万元调整为22,916万元，核减437万元，其中:一般预算收入核减437万元。财政支出预算由年初的15,855万元调整为20,197万元，调增4342万元。
根据调整后的预算和年终决算，2005年全区财政预算执行情况是:
1、财政收入总量进一步增加。2005年全区财政总收入达到27,404万元，完成年度预算的120%，同比(下同)增长33.93%，增收4，488万元，提前二个月完成全年收入任务。其中:一般预算收入完成7，231万元，为年度预算的108%，同比增长13.90%;上划中央收入完成13,109万元，同比增长49.99%;上划省级收入完成3，804万元，同比增长31.48%;上划市级收入完成3，261万元，同比增长31.48%。具体分系统完成情况是:
国税系统累计完成15,434万元，为年度任务的129%，同比增长55.15%;
地税系统累计完成11,190万元，为年度任务的112%，同比增长20.56%;
财政系统累计完成1，181万元，为年度任务的131%，同比减少24.49%。
2、财政支出规模进一步扩大。2005年全区财政累计支出31,216万元，为调整预算的100%，同比增长137%，增加支出4，342万元，剔除市专项支出11,019万元，区级实际支出为20,197万元，比上年增长39%，增加支出5，627万元，主要用于工资性支出和教育、社会保障等重点支出。具体分项执行情况是：
基建支出150万元；
科技三项支出121万元；
文体广播事业费支出468万元；
教育事业费支出9，229万元；
科技支出10万元；
医疗卫生支出1，007万元；
其他部门事业费支出402万元；
抚恤和社会救济事业费支出7，405万元；
行政事业单位离退休支出363万元；
社会保障支出1，231万元；
行政管理费支出4，658万元；
公检法司支出876万元；
城市维护费支出3,220万元；
专项支出433万元；
其它支出1，643万元。
3、财政收支平衡状况较为理想。我区财政收支预算执行情况总的来说是较为理想的，实现了收支平衡，略有结余，且支出结构凸现科学性，既保证了重点支出需要，又维护了稳定大局，促进了全区经济建设的发展；同时，财政改革取得新突破，为民理财再创新业绩，呈现出财政收入与经济增长相适应、相匹配的态势。
总的来看，2005年我区财政工作无论是在收支总量，还是在改革力度方面，都实现了跨越式的发展，这是全区人民认真贯彻落实中央关于加强和改善宏观调控的政策措施，坚持不懈地实施稳健的财政政策，推进经济结构调整的结果；是全区经济总量进一步扩大、区域经济及民营经济大发展充分发挥作用的结果；是各级、各部门对财政工作全力支持的结果；也是全区广大于部职工特别是战斗在一线的财税干部团结奋斗、不懈努力的结果；更是区委正确领导，区人大、政协认真监督的结果。总结过去的工作，主要体现在以下儿个方面：
(一)、狠抓财源建设，强化税收征管，确保收入任务完成。2005年是我区着力发展“非公大区”和“三产大区”，继续深化经济体制改革的关键一年，我们按照省、市、区2005年财政工作整体部署，准确把握稳健的财政政策，努力拓宽税收收入渠道，依据《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的实施意见》和《大同市进一步加快非公有制经济发展的若于意见》的要求，积极引导非公经济朝着持续健康快速的方向发展，不断优化非公经济的发展环境。2005年，全区非公经济税收上缴达17323万元，占全区税收比重的66%，为推动全区非公经济超常规、跨越式发展奠定了良好的经济基础。同时我们全力支持纳税骨干企业的发展，进一步巩固了煤炭生产及运销业利税大户的地位，拉动商贸餐饮服务产业的发展，稳定并扩大支柱产业对财政的贡献水平，逐步增强第三产业的发展潜力。并按照《大同市城区招商引资奖励办法实施细则》，加大招商引资力度，鼓励引进新项目、好项目，突出抓好重点项目，进一步拓宽收入增长的渠道和领域。并积极配合国、地税严格执行税收法规，按照区政府《关于对街道协税护税工作的实施办法》，积极推进街道税制改革进程，提高街道办事处协税护税与培植税源的自觉性，进而扩大税源总量；此外，继续加强“罚没收入”和“行政性收费收入”收支两条线管理，推行国库集中收缴办法，确保全年收入任务的完成。
(二)、加强预算编制，强化预算约束，规范财政管理秩序
一是围绕预算编报，进一步加强一般性支出管理。年初，及时组织全区行政事业单位召开了部门预算工作会议，就2005年预算编报工作进行了统筹安排，根据适度从紧的财政政策，严格执行支出预算。
二是围绕保工资发放，合理调整支出结构。2005年，我们坚持量入为出、收支平衡，消化赤字的原则，坚持“一要吃饭、二要建设”的方针，把工资发放作为财政支出的重中之重，努力确保公教人员基木工资的按时发放，同时积极向中央、省、市争取各类补助资金5，514万元，重点用于人员工资、补贴、城市管理、社区服务、社会保障等方面。不仅保证了我区经济建设事业的发展需要，而且也极大地保证了社会的稳定和人民生活的安定。三是围绕保社会稳定，加强社保资金管理。为充分发挥社会保障的“减震器”和“稳压器”功能，我们对社会保障涉及的“四块资金”，严格按照“封闭管理、专款专用”的原则，加大专户管理力度。2005年专户管理社保资金为9，137万元，拨付企事业养老保险基金1，304万元，拨付低保资金6，655万元，拨付失业保险基金5.4万元，拨付医疗保险基金343万元，进一步提高了社会保障资金的使用效益。
四是围绕提高资金效益，认真开展政府采购及集中结算工作。2005年政府采购工作进一步落实采管分离精神，在集中采购上规模、分散采购强监管上求突破，不断完善采购行为和程序，努力提高政府采购占财政支出的比重，进一步规范了政府采购资金专户制度。2005年，完成采购预算资金1，111万元，结算资金998万元，实际节约资金113万元，节约率为10.11%，取得了明显的经济效益和社会效益。在政府结算工作中进一步完善了《经费报销情况说明》、《大同市城区行政事业单位报账员守则》等制度，对收据的申报、使用作了详细的规定；进一步完善了报账员例会制度，按期组织全区180名报账员进行学习，及时宣传新的财经法规，严格报账制度。并顺利完成了城区公安分局和铁路四所小学的财务移交和接收工作，有效的保障了所属单位财务工作的顺利开展。
(三)、加强预算外资金管理，合理引导资金流向，提高财政综合平衡能力
一是认真贯彻落实《预算外资金管理条例》，加强预算外资金专户管理，严格要求各部门按计划将所收取的预算外资金全额上缴“财政专户”，2005年“财政专户”收入2，140万元，支出2,745万元；二是继续强化票据管理，要求各单位做到“钱随票走，直接专户”；三是加强国有土地有偿使用收入催缴入库工作，2005年国有土地有偿使用收入300万元。
(四)、继续深化财政体制改革，构建公共财政框架，提高财政理财能力。
深化财政体制改革，构建公共财政框架是财政工作的重中之重，2005年我们以“科学、民主、规范”作为财政改革的目标，努力创新财政管理体制，做好“深化五项改革”工作。一是在预算编制时继续推行“零基预算”，逐步实行部门预算，使支出预算建立在比较科学、合理、规范的基础上；二是加快集中结算向国库集中收付制度过渡步伐，拨款流程已逐步理顺；三是对政府采购、国有企业改革上给予了大力的支持，关系进一步明晰；四是继续深化、“收支两条线改革，认真贯彻”。“收支脱钩和收缴分离”的要求，按照“规范、统一、精简、透明、服务、效能”的原则，严格审批程序，减少审批环节，提高理财效率，加强治理奢侈浪费工作。
(五)规范财经秩序，发挥财政监督职能
2005年我们加强了财政工作的专项督查和整治。一是加强对我区行政事业单位财务的审核监督，严格控制行政管理费支出，对“一费制”和“收支两条线”进行专项检查，确保我区行政管理费考核指标严格控制在市下达指标之内；二是为规范会计行为，加强会计基础工作，我局根据上级要求，对全区《会计法》和《山西省会计管理条例》（“一法一例”)的执行情况进行了检查，并对检查出的问题严格按照《财政违纪违法处罚处分条例》进行了处理，进一步促进了我区依法理财的法制化进程。
各位代表，2005年我区财政工作取得了可喜的成绩，为“十五”时期财政改革与发展画上了圆满的句号。回顾过去的五年，我区财政工作取得了令人瞩目的成就，一是财政收入稳步增长，2001年至 2005年，全区财政总收入分别完成：12256万元、14,713万元、17,260万元、20，461万元、27，404万元，仅2005年财政总收入是2000年的2.4倍，年均增长19.4%；2001年至2005年财政收入累计完成92，094万元，比“九五”期间的54,670万元自然增长1.68倍。二是财政保障作用进一步增强。“十五”期间，我区财政支出从“九五”期间的46，750万元增加到“十五”期间的102,132万元，年均递增24.8%；2005年用于社会保障方面的支出1，231万元，为“九五”期末的10.61倍；占财政支出4%；2001年至2005年，全区用于社会保障的年均支出达704万元，比“九五”期末116万元增加7%，对全区66659名低保对象实行了动态管理下的应保尽保。“十五”期间，我们还认真贯彻落实科学发展观，把教育摆在优先发展的战略地位，不断优化配置教育资源，加大教育资金投入力度和“一费制”改革，累计投入资金2，700多万元，新建、改扩建12所小学教学楼。三是公共财政管理体制改革进一步深化，城市管理、社区服务功能进一步增强。新的财税管理体制顺利实施，理财观念实现重大转变，预算管理改革逐步深化，国库集中收付改革取得阶段性进展，政府采购改革初见成效，收支两条线改革逐步加强，支持经济体制改革力度不断加大。
总体看来，我区财政状况是好的，但也面临一些矛盾和问题：一是经济发展中所面临的深层次矛盾和问题尚未得到根本性解决，产业结构不够均衡，财源结构不够合理，导致财政可持续发展基础仍不稳固；二是全面落实科学发展观的新形势，对财政发展提出了更高的要求，再加上方方面面要求增加支出的呼声很高，财政支出的压力进一步加大；三是虽然财政改革取得了新进展，但在继续深化改革的过程中，各方面转变观念协调配合、积极支持的力度亟待加大，尤其一些改革在关键领域、关键环节上仍未取得突破性进展；四是财政资金使用效益亟待提高，监督管理有待进一步增强，铺张浪费现象依然存在。以上问题需要引起我们足够的重视，并采取切实有效的措施，努力加以解决。
二、2006年财政预算草案
2006年是全面落实“十一五”规划的开局之年，其承前启后，继往开来的作用十分突出，做好今年的财政工作，对于我区实现“十一五”计划目标起好步开好局，具有十分重要的特殊意义。2006年全区财政工作指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以区第七次党代会精神为指导，以科学的发展观统领财政工作全局，继续实施稳健财政政策；围绕建设和谐城区的总目标，继续推进经济结构调整，加快“非公大区”、“三产大区”建设步伐，不断提高综合经济实力和可持续发展的能力，提高财政收入质量，优化财政支出结构，提升依法理财水平，努力促进全区经济和社会各项事业全面协调可持续发展，为”十一五“规划的顺利实施开好局、起好步。
2006午财政预算草案编制原则为：
一是“积极稳妥，量力而行”，财政收入增幅要与经济发展速度相适应；二是坚持“一要吃饭、二要建设”的方针，把保工资发放和政权运转放在首位；三是注重解决困难群众生活问题，确保社会保障资金按时足额到位；四是全面落实科学发展观，进一步加大对义务教育、公共卫生、环境保护、城市管理、社区建设等公益事业的支持；五是积极支持产业结构调整，努力扩大对放，充分发挥财政保障作用。
基于上述指导思想，综合考虑各方面的因素，2006年财政收支预算草案安排如下：
1、收入预算。2006年全区财政收入任务为30,692万元中，其中：国税收入18，411万元，地税收入11，281万元，其它财政收入1，000万元。
一般预算收入7，954万元。
财政总收入力争达到32，885万元。
按以上收入任务测算，全区可用财力为15,134万元。
2、支出预算。根据省、市财政工作会议精神，按照区级可用财力，本着“量入为出，量力而行”、“一要吃饭，二要建设”的原则，将保工资，保运转，保稳定的任务放在突出位置。2006年全年支出预算安排19，145万元，留有缺口4，011万元，具体分项安排如下:
基建支出350万元；
科研与开发专项资金130万元；
文体事业费266万元；
教育事业费7，343万元；
科学事业费11万元；
卫生经费804万元；
税务等部门事业费292万元；
抚恤事业费364万元(含社区平台建设100万元)；
行政事业离退休经费231万元；
社会保障支出580万元(含医疗保险250万元)；
行政管理费支出2，777万元；
公检法司支出671万元；
城市维护建设费支出684万元；
专项支出423万元；
招商引资奖励基金200万元；
煤炭安全兑现奖励经费50万元；
信访专项经费30方元；
最低生活保障补贴100万元；
预留工资3，000万元；
预备费200万元；
其它支出639万元(含国、地税手续费、市容环卫局、发改局、人事局、综合治理等经费)。
三、明确目标，扎实工作，努力开创财政工作新局面
“十一五”是全面建设小康社会的关键时期，财政在支持发展、促进稳定方面责任重大。为此，我们要坚持以落实科学发展观作为财政改革与发展的根本要求，坚持深化改革，创新机制，努力做好新时期的各项财政工作，积极推动我区的社会经济及各项事业全面发展。
(一)统筹运用财政政策，推动经济结构调整步伐。
1、正确把握国家关于促进经济发展的财税优惠政策，继续实施稳健的财政政策，围绕产业结构调整这一主线，引导和支持非公经济的发展，继续培养扶持有潜力的企业，加大对高新技术产业发展的投入和政策扶持力度；不断优化发展环境，积极促进煤炭生产及运销业与商贸餐饮业两大重点产业的发展，加强安全生产，稳定并扩大支柱产业对财政的贡献水平，促进非公经济更快更好地发展，2006年非公经济税收力争突破2亿元。
2、进一步支持扩大对外开放，加大招商引资力度，切实把招商引资作为经济工作的重中之重来抓。及时捕捉招商引资信息，把握机遇，广开门路，力求实效。积极落实招商引资奖励政策，注重招商引资质量和税收效能评估，进一步拓宽收入增长的渠道和领域，促进全区经济的可持续发展。
3、要继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”方针，积极支持和配合税务部门工作，强化税收征管力度，确保应收尽收；充分发挥街道办事处协税护税作用，按照《关于加快街道经济发展，全面推进招商引资，深入开展协税护税工作考核奖罚(暂行)办法》，加大考核奖励力度，增加财政投入，调动街道办事处协税护税的自觉性，使街道经济步入良性循环的轨道；加强各种非税收入的征收管理，结合“收支两条线”管理改革和实行国库集中收缴办法，凡能纳入预算管理的都要纳入预算管理，积极挖掘潜力，千方百计增加收入。
(二)、从严控制财政支出，积极促进和谐社会建设。
全区要以科学发展观为指导，大力调整和优化支出结构，继续按照“保证重点，压缩一般，统筹兼顾。收支平衡”的原则从严从紧控制财政支出。
1、加强预算管理，严格执行支出预算。全面启动和实施政府收支分类改革，提高预算透明度。同时继续根据适度从紧的财政政策，严格执行支出预算，除法律法规和有关政策规定需要增加的重点支出外，其他一般性支出均实行零增长，积极构建节约型机关，特别是对会议费、招待费及行政成本和机关运行等支出进行压缩和降低，严禁铺张浪费，堵塞支出漏洞。
2、严格财政供养人员工资发放责任制，坚持量入为出、收支平衡，不列赤字的原则，按照“一要吃饭、二要建设”的方针，把工资发放作为财政支出的重心，努力确保公教人员基木工资的发放，积极兑现省、市有关个人补贴。
3、充分发挥政府结算中心和政府采购中心职能作用，切实提高资金使用效益。进一步规范财务收支活动及报账程序，做好向国库集中支付过渡工作；加大财政监管力度，加强票据的审批、报销及收据的申报、使用等财务制度管理，严把支出关口；深入贯彻《采购法》，继续完善采购行为和程序，深化政府采购制度改革，不断扩大采购范围和规模，节约财政资金，努力提高政府采购占财政支出的比重，有效地控制财政支出，并实现管采分离。
4、围绕和谐社会建设，抓好社会保障资金的使用。按照“封闭管理、专款专用”的原则，加大对社保资金专户的管理力度，充分发挥社会保障的“减震器”和“稳压器”功能；进一步抓好养老保险、医疗保险、最低生活保障工作。增强基本养老保险基金收支平衡能力，确保离退休人员基本养老金按时足额发放；加强对低保工作的动态管理和监督，切实做到应保尽保。
（三）深化财政改革，提高财政监管水平
一是加快公共财政改革步伐。深化部门预算改革，完善定额标准体系和项目库管理制度；深化国库集中支付制度改革，规范程序，扩大范围，提高效率；深化“收支两条线”管理制度改革，严格执行“收缴脱钩、收缴分离”政策，尽快实现全口径预算管理，积极探索非税收入管理新途径，增加非税收入比重；加大城市管理、社区服务、教育科技投入，加快和谐城区建设步伐。
二是加强财政监督，进一步推进依法理财进程。认真贯彻执行《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》和《财政违纪违法行为处罚处分条例》等法律法规，努力将所有财政收支活动纳入监督范围；启动实施“五五”财政法制宣传教育规划，努力使财政行政执法做到行为规范、程序合法；进一步完善对财政资金事前、事中跟踪监控、事后绩效考评与日常监督和专项检查相结合的监督机制；继续做好会计基础工作，加强会计从业资格管理，发挥好会计监管作用，制止商业贿赂；建立健全财政支出问责制、过错追究制，切实增强财政支出的责任意识，严格预算约束。
各位代表：今后五年我区财政预算任务依然繁重，我们要继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届四中、五中全会精神，进一步巩固“保持共产党员先进性教育”成果，按照区第七次党代会确定的今后五年的奋斗目标，在区委的正确领导下，在区人大、政协的监督支持下，牢固树立“立党为公、执政为民”的执政理念，大力倡导以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观，全面落实科学发展观和可持续发展战略，励精图治，奋发图强，同心同德，扎实工作，为促进我区经济发展和建设和谐社会做出更大的贡献。
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