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关于大同市城区
2007年财政预算执行情况和
2008年财政预算草案的报告 |
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———2008年5月29日在大同市城区第十四届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 王 吉
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各位代表:
受城区人民政府的委托，现将2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案的书面报告，提请区十四届人大二次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2007年全区财政预算执行情况
2007年，在区委、区政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，全区上下全面落实党的十七大精神，按照区委、区政府提出的“抢抓机遇年、项目攻坚年和基础建设年”的要求，自觉服从和服务于全区经济社会发展大局，大力组织财政收入，积极发挥财政职能，继续强化资金保障，加快推进财政改革，各项工作顺利进展，有力推进了全区经济社会又好又快发展。
2007年区十四届人大一次会议审议通过了全区财政收支预算，预算执行中，根据省、市财政部门追加专项指标和各级预算调整情况，全区财政收支预算作了相应变动。经过十四届人大常委会第六次会议审查批准，财政支出预算由年初的30,584万元调整为33,851万元，调增3,267万元。
根据调整后的预算和年终决算，2007年全区财政预算执行情况是：
1、财政收入情况：2007年全区财政总收入达到47,401万元，完成年度预算的117.92%，同比（下同）增长38.8%，比计划实增7,204万元，比2006年实增1.3亿元，提前一个半月完成全年收入任务。其中：一般预算收入为11,846万元，比上年增长36.91%，增收3,194万元。上划省级收入完成5,930万元，同比增长24.40%；上划市级收入完成6,961万元，同比增长70.36%。
国税系统累计完成26,865万元，占年度预算的107.46%，同比增长31.62%；
地税系统累计完成18,392万元，占年度预算的114.95%，同比增长49%；
财政系统累计完成2,144万元，同比减少24.14%。
2、财政支出情况：2007年全区财政累计支出46,750万元，为调整预算的100%，同比增长23.91%，增加支出3,267万元。剔除市级专项支出15,661万元，区级实际支出为31,089万元。具体分项执行情况是：
一般公共服务支出7,270万元；
公共安全支出1,686万元；
教育支出15,193万元；
科学技术支出409万元；
文化体育与传媒支出247万元；
社会保障和就业支出13,848万元；
医疗卫生支出1,740万元；
环境保护支出20万元；
城乡社区服务支出5,842万元；
工业商业金融等事务支出459万元；
其他支出36万元。
3、财政收支平衡状况较为理想。根据财政收支决算，2007年我区财政预算实现了收支平衡，略有结余。总的来看， 2007年我区财政收支预算执行情况是较为理想的，做到了保工资、保运转、保稳定，并加大对城市管理、社区服务、教育科技的投入力度，财政收支实现了跨越式的发展，财政收入首次突破四亿元大关，财政支出总量持续扩大，支出结构进一步优化，重点支出得到有效保障。这是区委、区政府正确领导和区人大、政协监督支持的结果；是全区人民坚持不懈地实施稳健的财政政策，推进经济结构调整的结果；是各级、各部门对财政工作全力支持的结果；也是全区广大干部职工特别是战斗在一线的财税干部团结奋斗、不懈努力的结果。总结过去的工作，主要体现在以下几个方面：
（一）加大收入组织力度，切实增强财政实力。
2007年，我们按照区委七届二次全会和全区经济工作会议的部署，切实优化收入结构，积极加强税源建设，千方百计增加可用财力。
一是加快“非公大区”建设步伐，稳步推进优势产业发展。2007年我们认真贯彻国家、省、市、区加快非公经济发展的有关精神，围绕“三产主导、民营兴区、项目拉动”的发展思路，统筹运用财政政策和资金，鼓励非公企业自主创新，扶持骨干企业壮大规模，实现超常规、跨越式的发展。2007年全区非公经济税收上缴33,020万元，突破了三亿元大关。
二是积极做好《招商引资奖励办法》的宣传，树立“大开放、大招商、大发展”的招商理念，不断优化投资发展环境，提供政策优惠，促进税收增长。2007年共引进项目119个，引资额达5.7亿元，同时随着沃尔玛、麦当劳、苏宁电器等国际、国内知名品牌的相继运营，使我区招商引资和项目建设规模得到了进一步提升和扩大。
三是加强税收征管，积极推动区域经济发展活力。2007年，我们全力做好产业结构优化调整，正确把握“三产大区”战略目标，巩固煤炭生产及运销业的利税大户地位，抓安全、促发展，加强对商贸、餐饮服务业科学引导和依法纳税的管理，从根本上做到依法治税，确保各项收入应收尽收，全额入库。
（二）优化财政支出结构，全面推进民生工程建设。
2007年在财政支出上，我们按照科学发展观的要求，强化预算约束，重点保证事关改革、发展和稳定的公共财政支出，加大对民生工程建设的投入力度，促进社会各项事业的稳步发展。同时在增强预算支出透明度的基础上，认真接受人大、政协的监督。
一是加强预算支出管理，严格控制财政支出。2007年，我们按照新的政府收支分类编制预算，并按照财政部制订的一系列预算管理制度，进一步规范部门预算编报行为，明确预算编制主体，对加强资金管理起到了积极作用。
二是保证公教人员工资兑现。坚持以人为本的方针，把财政收入的增加体现在干部职工的收入水平上，努力确保公教人员基本工资按时足额发放，并积极兑现省、市有关个人补贴，2007年我区财政累计拨付工资性支出22,000万元；同时积极向省、市争取各类补助资金，全年共计15,617万元，重点用于工资、补助、社会保障等方面。
三是加大对教育科技事业的经费投入力度。对义务教育和科技事业实行倾斜政策，努力改善办学条件，进行危房改造和布局调整。将资金重点用于人员工资、学校标准化建设、校舍维修、体育事业、困难学校补助等方面，2007年投入1,200万元完成了39校重建工程和15所学校的标准化建设，进一步提升了教育保障能力。
四是完善社会保障体系，积极维护社会稳定。稳步扩大社会保障覆盖面，努力解决贫困家庭就医、就学等实际困难。促进就业再就业和社会保障工作，足额安排“两个确保”资金以及职工医疗保险。2007年安置零就业家庭1200户，企事业单位养老保险覆盖面达到95%以上，发放率达到100%。并加大对公检法司基础建设的资金投入力度，确保公检法司等政法部门配套装备、维护稳定等支出的需要。
五是努力改善城市社区环境，加大资金投入力度，投资283万元新建了10个标准化社区、10个卫生服务中心，投入230万元新建垃圾转运站10座，新增垃圾运输车27辆，基础设施建设的不断加强，促进了城区和谐社会的建设和发展。
（三）推进财政改革，不断创新理财方式。
会计集中核算和政府采购工作成效明显。2007年政府结算中心按照省厅的要求，认真执行政府收支分类改革决定，积极组织会计人员进行培训学习，顺利完成了新、旧科目的衔接对应问题，使预算执行分析有历史数据可依，也为财政总预算会计和单位会计相关科目数据结转打下了基础。政府采购工作程序进一步完善，采购规模进一步扩大，采购质量逐步提高，邀请招标和竞争性谈判已成为政府采购重要手段，采购形式日臻成熟。2007年共完成采购预算资金1,803万元，结算资金1,585万元，实际节约资金218万元，节约率为12%，取得了显著的社会效益和经济效益。
（四）深化财政管理，加强财政监督力度。
一是加强对我区行政事业单位财务的审核监督，严格控制行政管理费支出，使我区行政管理费考核指标严格控制在市下达指标之内。
二是按照财政部的统一部署，根据省财政厅关于《山西省行政事业单位资产清查工作实施方案》的精神，在全区范围内开展行政事业单位资产清查工作。截止目前，各单位已经完成自查、账务清理的工作，已核实属于清查范围的单位共有131家，总资产达1.7亿元。
三是认真开展收支两条线专项检查工作，对全区各行政事业单位进行了专项检查，并针对检查中出现的问题，按照有关法律、法规和条例，本着宽严适度，重在规范的原则，进行了严肃处理，维护了财经纪律的严肃性，这为进一步加强我区政府非税收入“收支两条线”管理起到了良好的监督作用。
纵观2007年，我区财政改革与发展取得了可喜的成绩，但在财政运行中仍然存在一些矛盾和问题：一是经济总量不大，发展资金不足，加快发展的压力很大；二是社会保障体系中还有许多不完善的地方，特别是部分弱势群体和困难群众的生活保障问题，还没有切实有效地解决；三是财源结构单一状况尚未根本改变，个别税种征收和非税收入征缴还存在一些薄弱环节。对此我们将高度重视，并采取有效措施，努力加以解决。
二、2008年财政预算草案
2008年全区财政工作指导思想是：全面贯彻落实党的十七大精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，紧紧围绕区委、区政府的各项决策部署，强化财政宏观调控职能，促进经济结构调整和经济发展方式转变；调整优化支出结构，着力支持改善民生；深化财政体制改革，完善公共财政体系，推进基本公共服务均等化；严格收入征管，硬化预算约束，强化财政监督，坚持厉行节约，不断提升科学理财、民主理财、依法理财水平，促进全区经济社会各项事业又好又快发展。
依据上述工作指导思想，综合考虑各方面的因素，按照财政税收体制的调整，2008年全区财政收支预算草案安排如下：
1、收入预算。2008年全区财政预算收入任务为230,164万元，一般预算收入任务为16,108万元。按以上收入任务测算，全区可用财力为36,920万元。这是由一般预算收入16,108万元、税收返还3,589万元，工资转移支付5,123万元，一般转移支付8,110万元、收入基数返还3,623万元，企业经费下划1,293万元，城建经费下划3,707万元，各项结算补助-3,173万元与体制上解支出1,460万元之差计算所得。
2、支出预算。根据省、市财政工作会议精神，按照区级可用财力，本着“量入为出，量力而行”、“一要吃饭，二要建设”的原则，我们仍把保工资、保运转、保稳定的任务放在突出位置。2008年全年支出预算安排40,227万元，留有缺口3,307万元，具体分项安排如下：
一般公共服务支出4,616万元；
公共安全支出809万元；
教育支出12,999万元；
科学技术支出63万元；
文化体育与传媒支出168万元；
社会保障和就业支出1,572万元；
医疗卫生支出2,506万元；
城乡社区事务支出5,494万元；
其他支出12,000万元。
三、以十七大精神为指导，进一步加快财政改革与发展步伐，圆满完成财政预算任务
2008年，我区财政工作面临着新的机遇和挑战，全市财政税收体制调整后，我区财政税收总量的增长将会进一步提高，突显了我区经济地位的重要性，同时，我们还肩负着城市居民棚户区改造拆迁工程和城市环境综合整治工作的重任，加大了我区城市管理的工作量和经费的投入力度，为此我们将按照新财税政策，继续优化经济结构调整，加强对预算的执行分析，对重点税源做好监控，及时分解落实财政收入目标任务，努力将经济发展的成果体现到财政收入上来，进一步推动和谐城区的建设。
（一）坚持依法理财，狠抓财源建设，促进经济又好又快发展。
1、科学组织收入，加强预算执行管理，将优化财源结构、夯实收入基础作为增强财政可持续发展的着力点，积极协调和配合市、区税务部门，切实加大对专项收入和非税收入的征收力度，加强煤炭可持续发展基金的征收和管理。积极配合国、地税搞好税收的及时均衡入库，保证税收稳步增长，努力提高收入质量。
2、大力支持经济结构调整和发展方式转变，坚持好字优先，好中求快，充分发挥产业带动、投资拉动的作用，加强对“三产大区”和“非公大区”的引导力度，把引进企业、扩大投入作为重点，着力抓好品牌项目建设，向集群化、品牌化方向发展。继续做强商贸餐饮和煤炭产运业，扩大招商引资范围，积极引进外资、民资，推动建立经济增长的长效机制。
（二）坚持以人为本，优化支出结构，集中财力解决民生问题。
按照公共财政的要求，调整和优化支出结构，集中新增财力改善民生，确保社会保障体系建设，社会基础教育发展，科学技术创新，生态环境保护，卫生医疗事业改革，社会安定稳定、城市基础设施建设等关系民生和促进社会和谐发展方面的资金投入力度。
一是积极落实公务员工资政策，保证公教人员基本工资按时足额发放，2008年预留工资10,000万元。同时确保政府机关的正常运作，做好公务性支出需要。
二是支持社会保障工程，认真落实新增的各项社会保障补助标准政策，打实打足资金预算，确保及时足额到位。2008年预算安排300万元用于职工医疗保险，安排最低生活保障区级配套100万元，并预计投资300万元，安排300户零就业家庭实现至少1人就业，筹资500万元解决500名困难企业职工的养老保险，积极开展民营企业为重点的养老保险扩面工作。
三是支持教育均衡发展工程，坚持教育优先的方针，继续加大对教育经费的投入力度，推进义务教育标准化工程，2008年预算安排标准化建设经费600万元，全面完成全部小学的标准化建设。加快科技创新体系建设，完善科技信息网络和科技发展平台，促进科技成果转化和科技推广。进一步巩固“全国计划生育优质服务先进区”创建成果，2008年预算投入180万元用于完善计划生育服务网络，稳定低生育水平。
四是加强城市管理基础设施建设，提高城市现代化水平的资金投入力度，加快基础设施建设和棚户区改造拆迁，精心实施好城市基础建设重点工程，切实加强城市规划和城市管理工作，预计投资200万元用于街道卫生经费，筹集1430万元用于更新环卫基础设施和清扫、清运设备，投入1,000万元用于城市绿化建设，并开展资金使用的追踪问效制度，有效保障资金使用到位。同时加快社区硬件建设，投资300万元实施社区建设的“双百工程”，改善社区建设的薄弱状况，安排100万元用于社区平台建设，不断完善社区功能，提高服务水平，以和谐社区推动和谐城区建设。此外，为保证平安城区建设，安排300万元用于公检法司的基础建设。
五是继续深入落实“收支两条线”管理规定和规范各项财政性资金收付管理，做好专项基金拨付使用的检查工作，从源头上切实控制财政性资金及专项资金的支出。积极落实鼓励节能减排的财税政策，推进生态治理和环境保护。
（三）深化财政改革，完善财政体系，加快公共财政建设步伐。
一是全面落实新的《企业所得税法》，完善征管措施，确保改革政策的顺利实行。二是全面深化预算管理改革，加快部门预算改革步伐，推进“金财工程”一体化建设和国库集中支付制度改革。三是引深政府采购制度改革，继续加大《政府采购法》的宣传力度，强化、细化政府采购预算，扩大政府采购规模，积极协调有关部门，加强对政府采购工作的扶持力度，逐步提高政府采购支出占财政支出比重。四是全面开展政府采购执行情况专项检查工作，切实维护《政府采购法》的严肃性。
（四）强化财政监督，发挥财政职能，提升财政法规管理水平。
强化财政监督，适应科学化、精细化财政管理要求，进一步深化财政监督业务机制建设，切实做到有章可循，按章办事。重点加强对社保、教育、卫生、节能减排和生态保护等民生支出的监督检查。将财政预决算、部门预算以及所有财政专项资金的分配、拨付、使用等情况全部纳入政务公开范围，自觉接受群众监督。加大会计监管和服务力度，采取多种措施，加强新企业会计准则和审计准则的宣传、培训工作，组织开展《会计法》执法检查，不断提高会计信息质量。
各位代表：2008年是我区改革与发展的关键之年，任重而道远，让我们在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，求真务实，开拓奋进，团结一致，扎实工作，确保2008年财政预算任务的圆满完成，努力为加快和谐城区建设做出新的更大的贡献!
附：名词解释
一般公共服务：反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人事事务、纪检监察事务、人口与计划生育事务、民族事务、宗教事务、档案事务、共产党事务、群众团体事务等。
公共安全：反映政府维护社会公共安全方面的支出。有关事务包括武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法行政、监狱、劳教、国家保密等。
教育：反映政府教育事务支出。有关具体事务包括教育行政管理、学前教育、小学教育、初中教育、普通高中教育、 普通高等教育、初等职业教育、中专教育、技校教育、职业高中教育、高等职业教育、成人教育、广播电视教育、留学生教育、特殊教育、干部继续教育、教育机关服务等。
科学技术：反映用于科学技术方面的支出。主要包括科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及等。
文化体育与传媒：反映政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出。
社会保障和就业：反映政府在社会保障与就业方面的支出。有关事务包括社会保障和就业管理事务、民政管理事务、财政对社会保险基金的补助、补充全国社会保障基金、行政事业单位离退休、企业关闭破产补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、城市居民最低生活保障、其他城镇社会救济、农村社会救济、自然灾害生活救助、红十字事务等。
社会保险基金：反映政府由社会保险基金列支的各项支出，包括基本养老保险基金支出、失业保险基金支出、基本医疗保险基金支出、工伤保险基金支出等。特别说明：在将社会保险基金包括在内统计政府支出时，应将财政对社会保险基金的补助以及由财政承担的社会保险缴款予以扣除，以免重复计算。
医疗卫生：反映政府医疗卫生方面的支出。具体包括医疗卫生管理事务支出、医疗服务支出、医疗保障支出、疾病预防控制支出、卫生监督支出、妇幼保健支出、农村卫生支出等。
城乡社区事务：反映政府城乡社区事务支出。具体包括：城乡社区管理事务支出、城乡社区规划与管理支出、城乡社区公共设施支出、城乡社区住宅支出、城乡社区环境卫生支出、建设市场管理与监督支出等。
工商、金融：反映政府工业、商业、金融等事务支出。具体包括：采掘业支出、制造业支出、建筑业支出、电力支出、邮政电信支出、旅游业支出、涉及发展支出、粮油事务支出、商业流通事务支出、物资储备支出、金融保险支出、 烟草事务支出、安全生产支出、国有资产监管支出、中小企业发展支出、清洁生产支出等。
其他支出：反映不能划分到上述功能科目的其他政府支出。主要包括预备费、年初预留、住房改革支出。
地方总预算：省级及其以下各级政府的总预算，统称地方总预算。具体包括省（直辖市、自治区）、设区的市（自治州）、县（市、自治县）、乡（镇）四级总预算。
追加预算：亦称“修正预算”，在正式预算的执行过程中，由于社会政治、经济情况发生较大变化，使预算执行发生较大的偏差，这时就要编制一种新的预算，作为正式预算的必要补充，便是追加预算。追加（或修正）预算与正式预算一并汇总执行，称之为追加（或修正）后预算。
一般预算收入：通过政府预算（中央预算和地方预算）集中的财政资金。
一般预算支出：通过政府预算安排的财政支出。
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